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银行票据融资是一种常见的融资方式,被广泛应用于企业资金周转和扩大经营的需求。它是指企业通过发行商业票据,再由银行进行融资的一种方式。

银行票据融资

银行票据融资的过程相对简单。企业首先根据自身的资金需求和还款能力,向银行申请融资,并提交相关的财务材料。银行根据企业的信用状况和财务状况来评估风险,并决定是否进行融资。一旦银行批准融资申请,企业就可以发行商业票据,签署票据协议。

银行票据融资的好处是多方面的。它是一种相对便捷的融资方式,企业可以通过发行商业票据来解决短期资金周转的问题,满足企业的生产经营需要。银行票据融资可以根据企业的实际需求和还款能力来制定还款计划,灵活性高,能够降低企业的还款压力。

银行票据融资还具有一定的成本优势。相比其他融资渠道,银行票据融资通常具有较低的利率,降低了企业的融资成本。银行会根据企业的信用状况和财务状况来评估融资风险,这有助于一些信誉较好的企业获得更低的融资费用。

银行票据融资也存在一些问题和风险。企业需要承担一定的票据发行和管理费用。如果企业不能按时偿还票据本息,将会对企业的信用记录产生负面影响,甚至导致违约。企业在进行银行票据融资时,应该合理评估自身的还款能力,并制定科学的资金使用计划,以确保能够按时还款。

银行票据融资是一种常见且便捷的融资方式,可以满足企业的资金周转和扩大经营的需求。企业在选择银行票据融资时,应该根据自身的实际情况和需求,制定合理的融资计划,以最大限度地发挥融资的效益。企业也应该注意风险管理,确保能够按时偿还票据本息,维护自身的信用记录。

银行票据融资

票据融资包括票据贴现、票据质押贷款、票据转贴现等。

票据融资又称融资性票据,指票据持有人以票据向银行申请贴现套取资金,实现融资目的。

票据贴现是应收和应付票据的贴现。企业筹措资金的一种方式。企业在应收票据到期之前,将票据背书后上交银行贴现,银行将票据的到期价值,扣除按照贴现利率计算的从贴现日至到期日的利息(贴现折价)后的余款付与企业,称为应收票据贴现。

在出票人向银行偿付已贴现的票据前,贴现应收票据是企业的或有负债。企业开出本身的票据向银行贴现,银行将票据面值扣除贴现利息后的余额付与企业,称为应付票据贴现。应付票据贴现折价和实得款额的计算类似于应收票据贴现。对应付票据贴现折价要设立“应付票据贴现折价”帐户核算,它是“应付票据”的抵减帐户。应付票据贴现折价要按期摊配,转为利息费用。

票据质押贷款,是票据融资作用的一种形式。 票据融资就是用票据调度资金。票据持有人通过贴同未到期的票据, 以取得资金。

票据的质押是一种债的担保方式,它有利于督促当事人履行其债务,保证经济活动的正常进行。如果票据债务人不能如期履行还贷义务,持票人在票据到期就可以行使票据上的权利, 向付款人请求付款,并从所得票款中按贷款数额、利息、违约金等优先受偿。

票据转贴现是指某家银行与其他金融机构之间将未到期的已贴现或已转贴现的商业汇票进行转让的票据行为。转贴现包括转贴现买入与转贴现卖出两大类,其中转贴现买入分为转贴现买断和买入返售(逆回购);转贴现卖出分为转贴现卖断和转贴现融资(正回购)。

买入返售(逆回购)是指我行在购买交易对手所持有的尚未到期的已贴现或已转贴现的商业汇票的约定在未来某一日期由交易对手购回原商业汇票的业务行为。

银行票据融资包括哪些

票据业务包括银行承兑汇票、商业汇票贴现、转贴现业务。拓展资料:银行承兑汇票是指在承兑银行(开发银行)开立存款账户的存款人出票,向开发银行申请并经开发银行审查同意承兑,保证在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。办理银行承兑汇票最长期限不得超过6个月。

产品功能包括:

1、银行承兑汇票具有远期付款功能,降低企业对营运资金的占用;

2、票据持有人在汇票到期前若急需资金可以申请贴现;

3、银行承兑汇票在到期日前可以背书转让产品特点包括:

1、对于卖方(收款人)来说,对现有或新的客户提供远期付款方式,可以增加销售额,提高市场竞争力;

2、对于买方(出票人)来说,利用远期付款,以有限的资本购进更多货物,最大限度地减少对营运资金的占用与需求,有利于扩大生产规模;

3、银行承兑汇票承兑手续费低(票面金额的万分之五),操作简便。适用对象为具有真实贸易背景的、有延期付款需求的各类生产和经营活动的法人和其他组织。申请条件包括:

1、依法从事生产和经营活动的法人和其他组织;

2、在开发银行开立人民币存款账户,并与开发银行具有真实的委托付款关系;

3、经营管理正常,资信状况良好,并具有支付汇票金额的可靠资金来源;

4、真实合法的交易合同,且在合同上载明以银行承兑汇票作为结算工具和支付方式;

5、能够按照规定交付足额保证金或提供有效担保;

6、无逾期贷款、欠息等不良信用记录,没有未决重大诉讼事项或其他被政府机关、监管机构严重谴责事项。所需材料包括:

1、基础资料

(1)经年检合格的营业执照(副本及复印件)、企业法人代码证书(复印件)、法定代表人证明书及签字样本(原件)、法人授权委托证明书及签字样本(原件)、法定代表人及委托代理人身份证(复印件)、组织机构代码证(复印件)、税务登记证明(复印件);

(2)近三年度和最近一期的资产负债表、损益表和现金流量表等。对于缴纳100%保证金的承兑申请人,只要求提供上年度及最近一期的财务报表;

(3)经过年检的有效贷款证(或贷款卡);

(4)若申请人为有限责任公司、股份有限公司、合资合作企业或承包企业等,如公司章程有相关规定的,应提供公司章程和其有权机构同意申请承兑的决议或授权文件。

2、承兑业务资料(1)银行承兑汇票申请书;(2)申请承兑所依据的真实的交易合同原件及复印件,且交易合同上载明以银行承兑汇票作为结算工具和支付方式。

3、担保资料按规定需要提供担保手续的,提交保证人有关资料(包括营业执照或法人执照正本原件及复印件,前三年度和当期资产负债表、损益表和现金流量表)或抵(质)押物的有关资料等(包括权属证明、评估报告等)。

4、开发银行要求提供的其他资料。商业汇票贴现是指商业汇票的持票人在票据到期日前,为取得资金而贴付一定利息,将票据权利转让给开发银行的票据行为,是开发银行向持票人融通资金的一种方式。商业汇票贴现包括银行承兑汇票贴现和商业承兑汇票贴现。商业汇票贴现期限从贴现之日起至汇票到期日止,最长不超过6个月。产品种类包括:

1、买方付息票据贴现业务;

2、卖方付息票据贴现业务。产品功能为:汇票合法持有人提前回收应收票据款项,解决企业运营流动资金需求。产品特点包括:

1、为企业尤其是中小企业提供新的融资渠道;

2、贴现业务较短期贷款而言操作简便;

3、减少企业应收票据,增加企业现金流;

4、降低企业融资成本,减少企业财务费用;

5、提高企业资金周转速度和资金使用效率。适用对象为:凡在生产经营过程中,合法持有商业汇票的持有人,在需要资金周转时,均可向开发银行申请办理票据贴现业务。申请条件包括:

1、银行承兑汇票向国家开发银行企业局、各分行申请贴现的银行承兑汇票持票人必须同时具备以下条件:

(1)经工商行政管理机关核准登记,依法从事经营活动的企业法人和其他经济组织,其营业执照经工商部门办理有效年检手续;

(2)在国家开发银行所属分支机构开立结算账户,办理结算业务,并已办理贷款卡;

(3)与出票人或其直接前手之间有真实合法的商品交易关系(4)持票人持有的银行承兑汇票,是根据《中华人民共和国票据法》及有关规定签发的要素齐全的有效汇票;

(5)银行承兑汇票的承兑人须符合国家开发银行授信管理的规定。2、商业承兑汇票向国家开发银行企业局、各分行申请贴现的商业承兑汇票持票人必须同时具备以下条件:(1)经工商行政管理机关核准登记,依法从事经营活动的企业法人和其他经济组织,其营业执照经工商部门办理有效年检手续;

(2)在国家开发银行所属分支机构开立结算账户,办理结算业务,并已办理贷款卡;

(3)与出票人或其直接前手之间有真实合法的商品交易关系;

(4)持票人持有的商业承兑汇票,是根据《中华人民共和国票据法》及有关规定签发的要素齐全的有效汇票;

(5)商业承兑汇票的承兑人或贴现申请人须符合国家开发银行的授信管理规定;

(6)商业承兑汇票承兑人原则上要求必须是与开发银行业务往来密切,信用等级较高的重点信贷客户。所需材料包括

1、银行承兑汇票贴现

(1)《银行承兑汇票贴现申请书》(统一制式文本)并加盖贴现申请人公章;

(2) 汇票票面审查不存在无效事项,且未到期的合法有效的银行承兑汇票原件;

(3) 贴现票据项下的合法有效的商品交易合同复印件以及能够证明票据项下的交易合同确已履行的凭证,包括与其直接前手之间的增值税发票及商品发运单据原件与复印件,或者其他能够证明汇票合法持有的证明;

(4) 有效期内的企业法人营业执照及组织机构代码证复印件、贷款卡及密码、经法人签署的对经办人的授权法律文书;

企业法定代表人、经办人身份证复印件;

(5) 若持票人为有限责任公司、股份有限公司、合资合作企业或承包企业等,如公司章程有相关规定的,应提供公司章程及其有权机构同意申请贴现的决议或授权文件。

(6) 贴现申请人最新的财务季报和经审计的财务年报;

(7) 贴现行认为必要的其他资料。

2、商业承兑汇票贴现

(1)《商业承兑汇票贴现申请书》(统一制式文本)并加盖贴现申请人公章;

(2) 汇票票面审查不存在无效事项,且未到期的合法有效的商业承兑汇票原件;

(3) 贴现票据项下的合法有效的商品交易合同原件及复印件以及能够证明票据项下的交易合同确已履行的凭证,包括与其直接前手之间的增值税发票及商品发运单据原件及复印件,或者其他能够证明汇票合法持有的证明;

(4)有效期内的企业法人营业执照及组织机构代码证复印件、贷款卡及密码、经法人签署的对经办人的授权法律文书;

企业法定代表人、经办人身份证复印件;

(5) 若持票人为有限责任公司、股份有限公司、合资合作企业或承包企业等,如公司章程有相关规定的,应提供公司章程和其有权机构同意申请贴现的决议或授权文件;

(6) 贴现申请人最新的财务季报和经审计的财务年报;

(7) 贴现行认为必要的其他资料。商业汇票转贴现是指金融机构为了取得资金,将未到期的已贴现或转贴现(转入)商业汇票再以贴现方式向另一金融机构转让的票据行为,是金融机构间融通资金的一种方式。商业汇票转贴现包括银行承兑汇票转贴现和商业承兑汇票转贴现。

银行票据融资的两种盈利模式是承兑和票据池

最大的区别就是质押的不是同一种票据。

票据池融资业务是指本行以客户合法持有并提供质押的票据及质押票据托收款项形成的保证金为担保向其提供流动资金贷款、开立银行承兑汇票、开立保函、开立信用证等表内外融资的业务。保理池融资模式是与发票对应融资模式相对而言,即保理池融资不根据单笔发票金额及期限设定融资金额及期限,而基于卖方将其对特定买方或所有买方的应收账款整体转让给银行、且银行受让的应收账款保持稳定余额的情况下,以应收账款的回款为风险保障措施,根据稳定的应收账款余额(最低时点余额),向卖方提供一定比例的融资业务。

银行票据融资的数据来源

一、我国企业资产负债表各项目数据的来源,主要通过以下几种方式取得: 1)根据总账科目余额直接填列。 2)根据总账科目余额计算填列。 3)根据明细科目余额计算填列。 4)根据总账科目和明细科目余额分析计算填列。 5)根据科目余额减去其备抵项目后的净额填列。 二、填制方法

1.根据总账有关账户的期末余额直接填列

(1)资产类项目有:

短期投资、应收票据、坏账准备(根据“坏账准备”账户贷方余额填列,如为借方余额应以负数填列)、其他应收款、拨付所属资金、固定资产原价(根据“固定资产”账户期末余额填列)、累计折旧、固定资产清理(如该账户出现贷方余额应以负数填列)、固定资产在建工程(根据 “固定资产工程”账户期末余额填列)、无形资产、递延资产递延税款借项 (根据“递延税款”账户借方余额填列)等。企业如有不属于报表中已列明的流动资产和长期资产项目范围以外的其他流动资产和其他长期资产 (如特准储备物产等),应根据增设的有关账户的期末余额填列。

(2)负债类项目有:

短期借款、应付票据、其他应付款、应付工资、应付福利费、未交税金(根据“应交税金”账户贷方余额填列)、未付利润(根据“应付利润”账户贷方余额填列)、其他未交款(根据“其他应交款”账户贷方余额填列)、专项应付款、住房周转金、递延税款贷项(根据“递延税款”账户贷方余额填列)等。以上项目的各该账户如出现借方余额,应以负数填列。企业如有不属于报表中已列明的流动负债和长期负债项目范围以外的其他流动负债和其他长期负债,应根据增设的有关账户的期末余额填列。

(3)所者者权益类项目有:

实收资本、上级拨人资金、资本公积、盈余公积等。 2.根据有关二级账户或明细账户的期末余额直接填列

资产类项目有:待处理流动资产净损失和待处理固定资产净损失,分别根据“待处理财产损溢”账户所属“待处理流动资产损溢”和“待处理固定资产损溢”二级账户的期末借方余额填列,如为贷方余额应以负数填列。

负债类项目有:公益金,根据“盈余公积”账户所属“公益金”(或 “法定公益金”)二级账户的期末贷方余额填列。 3.根据同类的几个总账账户的期末余额合并或抵减填列

(1)资产类的货币资金项目,根据“现金”、“银行存款”、“其他货币资金”等账户的期末余额合并填列。

(2)资产类的存货项目,根据“材料采购”(或“在途材料”)、“原材料”、“包装物”、“低值易耗品”、“材料成本差异”、“委托加工材料”、 “自制半成品”、“产成品”、“分期收款发出商品”、“生产成本”等账户的期末余额合并填列(“材料成本差异”账户如出现贷方余额应予抵减)。

(3)资产类的固定资产净值项目,根据“固定资产”账户借方余额减去“累计折旧”账户贷方余额后的净额填列。

(4)所有者权益类的未分配利润项目,在月(季)报中,根据“本年利润”账户期末余额和“利润分配”账户期末余额合并或相减后的数额填列(如果采用表结法,则实现净利润额应根据损益类账户的期末余额计算确定);在年报中,则可根据“利润分配”账户的年末余额直接填列,如为未弥补亏损,应以负数填列。 4.根据总账账户或明细账户的期末余额分析计算填列

(1)资产类待摊费用项目和负债类预提费用项目,一般分别根据“待摊费用”账户期末借方余额和“预提费用”账户期末贷方余额填列。但 “预提费用”账户如有借方余额,应并人待摊费用项目。

(2)资产类的应收账款项目和负债类的预收账款项目,分别根据“应收账款”账户所属有关明细账户的借方余额合计和“预收账款”账户所属有关明细账户的贷方余额合计填列。如前者有贷方余额或后者有借方余额,则应分别并人预收账款项目或应收账款项目。应收账款项目填列后,减去坏账准备的差额,可据以填列应收账款净额项目。

(3)资产类预付账款项目和负债类应付账款项目,分别根据“预付账款”账户所属有关明细账户的借方余额合计和“应付账款”账户所属有关明细账户的贷方余额合计填列。如前者有贷方余额或后者有借方余额,则应分别并入应付账款项目或预付账款项目。

(4)资产类的“一年内到期的长期债券投资”项目和长期投资项目,前者根据“长期投资——债券投资”账户所属明细账户期末余额中存续期已不足一年的部分计算填列;后者根据“长期投资”账户期末余额减去前者的差额填列。

(5)负债类的“一年内到期的长期负债”项目和长期借款、应付债券、长期应付款、其他长期负债等项目,前者根据“长期借款”等各个长期负债账户所属明细账户期末余额中偿还期已不足一年的部分计算填列;后者(长期借款等项目)根据“长期借款”等各账户期末余额减去将于一年内到期偿还的各该项负债的差额填列。

为了便于正确编制资产负债表,通常在编表前先根据有关账户期末余额进行分析整理,编制试算平衡表,经试算平衡后再编制资产负债表。

资产负债表中的年初数,应根据上年末资产负债表“期末数”栏内所列数字填列。如果上年度资产负债表各项目的名称和内容同本年度不相一致,应按照本年度的规定进行调整后填列。

资产负债表补充资料主要是表内项目的补充说明或附属资料。工业企业本表的补充资料有:

①已贴现商业承兑汇票可根据“应收票据备查簿”计算填列,或根据另行设置的“应收票据贴现”账户期末余额填列;

②融资租人固定资产原价可根据固定资产卡片分析计算填列。商业企业本表的补充资料除以上两项外,还包括:

③库存商品期末余额,可根据 “库存商品”账户期末余额填列;

④商品跌价准备期末余额,可根据“商品跌价准备”账户期末余额填列(该数额在计算表内存货项目期末数时已予抵减。)

银行票据融资业务

票据融资业务是指票据持有人在资金不足时,将商业票据转让给银行,银行按票面金额扣除贴现利息后将余额支付给收款人的一项银行授信业务,是企业为加快资金周转促进商品交易而向银行提出的金融需求。

融资性票据是指票据持有人通过非贸易的方式取得商业汇票,并以该票据向银行申请贴现套取资金,实现融资目的。融资性票据贴现后的资金往往被用于投资或偿债。融资性票据的严格定义应该是指该票据的产生缺乏贸易背景,使该票据缺乏自偿性。融资性票据产生于出票环节,而不是转让环节;或者说产生于承兑环节,而不是贴现环节。票据究竟是贸易性的还是融资性的,完全取决于出票时的交易用途,贸易项下的票据,到期时能用商品回笼款来进行自偿;被用作投资或偿债的融资性票据,到期时因缺乏自偿性而给兑付带来不确定性。

【拓展资料】

票据的概念有广义和狭义之分。广义上的票据包括各种有价证券和凭证,如股票、企业债券、发票、提单等; 狭义上的票据,即我国《票据法》中规定的“票据”,包括汇票、银行本票和支票,是指由出票人签发的、约定自己或者委托付款人在见票时或指定的日期向收款人或持票人无条件支付一定金额的有价证券。

定义:

票据是指出票人依法签发的由自己或指示他人无条件支付一定金额给收款人或持票人的有价证券,即某些可以代替现金流通的有价证券。广义的票据泛指各种有价证券和凭证,如债券、股票、提单、国库券、发票等等。狭义的票据仅指以支付金钱为目的的有价证券,即出票人根据票据法签发的,由自己无条件支付确定金额或委托他人无条件支付确定金额给收款人或持票人的有价证券。在我国,票据即汇票(银行汇票和商业汇票)、支票及本票(银行本票)的统称。票据一般是指商业上由出票人签发,无条件约定自己或委托他人无条件支付一定金额,可流通转让的有价证券,持有人具有一定权力的凭证。属于票据的有:汇票、本票、支票、提单、存单、股票、债券等等。

关于“银行票据融资”的具体内容,今天就为大家讲解到这里,希望对大家有所帮助。