hello大家好,我是本站的小编子芊,今天来给大家介绍一下衍生金融资产的相关知识,希望能解决您的疑问,我们的知识点较多,篇幅较长,还希望您耐心阅读,如果有讲得不对的地方,您也可以向我们反馈,我们及时修正,如果能帮助到您,也请你收藏本站,谢谢您的支持!

衍生金融资产(Derivative Financial Assets)是一种金融工具,其价值来源于其他资产或指标,被用于投资、套期保值或进行交易。它们的价值是从基础资产的价格或指标变动中衍生出来的,而不是直接拥有或控制这些基础资产。

衍生金融资产

衍生金融资产可以包括各种类型的衍生品,如期货合约、期权合约、远期合约和掉期合约等。这些金融工具提供了灵活性和潜在的高收益,同时也带来了高风险。

衍生金融资产的主要特点是杠杆效应和互换赢家输家的性质。杠杆效应意味着投资者只需支付合约价值的一小部分作为保证金,就可以在市场上控制更大规模的资产。这种杠杆可以加大投资收益,但也带来了更高的风险。

衍生金融资产的另一个特点是互换赢家输家的性质。在交易中,一方的收益往往来自另一方的损失。这种零和博弈的性质使得衍生金融资产市场充满了奇特的动态,需要投资者具备较高的风险管理能力和市场洞察力。

衍生金融资产的复杂性和风险也带来了一系列挑战。投资者需要深入了解相关的金融市场、工具和策略,并且具备敏锐的市场触觉和风险管理能力。监管机构也需要加强对这些金融工具的监管和风险控制,以防范系统性风险的发生。

衍生金融资产作为一种特殊的金融工具,为投资者提供了灵活性和潜在的高收益。投资者也需要认识到其高风险性质,并具备相应的市场洞察力和风险管理能力。监管机构也需要加强监管和控制,以保护投资者和金融市场的稳定。

衍生金融资产

什么是衍生金融资产? 衍生金融资产也较金融衍生工具,金融资产的衍生工具是金融创新的产物,也就是通过创造金融工具来帮助金融机构管理者更好地进行风险控制,这种工具就叫金融衍生工具。目前最浮要的金融衍生工具有:远期合同、金融期货、期权和互换等。衍生金融资产和非衍生金融资产有什么区别? 基础金融工具是指债券,股票,基金和外汇等基础性金融工具.衍生金融工具是从标的资产(基础金融工具)派生出来的金融工具,这类工具的价值依赖于基本标的资产的价值.主要有远期,期货,期权,互换.比如期权就是指买入方在将来某一时期有权按约定卖出一定数量标的资产(比如股票)的权力;而卖出方则有义务而非权力买入该标的资产.到底什么是衍生金融资产和非衍生金融资产啊? 简单,我通俗给你讲非衍生的,那就是基础的,比如固定存款,债权,股票,外汇什么的,这都是实打实的,其价格变动依赖于你怎么交易他,别人怎么交易他,他的价格都是他自身的价格衍生的,那就是在基础的这些东西的价格上,派生出来的,比如期货,期权,互换什么的,这些东西的价格不是依赖于自身,而是依赖于他们代表的基础品,比如债权期货,他代表的就是债权的价格(跟我上面说的一比较你就看出差别了吧),只不过这些衍丹工具的交易规则与基础品不同,从而能衍生出各种其他的功能,更易于投资。最后举例你持有股票,就是非衍生资产,你持有股指期货,就是衍生资产,你持有国债,就是非衍生资产,你持有国债期货,就是衍生资产不懂再问会计中的衍生金融资产是什么意思 衍生金融资产也叫金融衍生工具,是在货币、债券、股票等传统金融工具的基础上衍化和派生的,以杠杆和信用交易为特征的金融工具主要指期货合约、期权合约、远期合同、互换合同等金融工具为什么交易性金融资产属于衍生金融资产 1,非衍生金融资产也就是非衍生金融工具。包括货币、债券、可转换债券等等。衍生金融资产也叫金融衍生工具,金融资产的衍生工具就是通过创造金融工具来帮助金融机构管理者更好地进行风险控制,这种工具就叫金融衍生工具。目前最主要的金融衍生工具有:远期合同、金融期货、期权和互换等。 2,衍生金融工具不都是交易性金融资产,例如属于财产担保合同的衍生金融工具就不是 3,非衍生金融工具也有可能是金融资产,比如债券。 (考试不会让你划分的,因为专家都说“等等”了)什么是衍生金融工具? 衍生金融工具(deriativefinancialinstruments),又称派生金融工具、金融衍生产品等,顾名思义,是与原生金融工具相对应的一个概念,它是在原生金融工具诸如即期交易的商品和约、债券、股票、外汇等基础上派生出来的。 衍生金融工具是指从传统金融工具中派生出来的新型金融工具。股票期货合约,股指期货合约,期权合约,债券期货合约都是衍生金融工具。 编辑本段特征 1、跨期交易 2、杠杆效应 3、不确定性和高风险 4、套期保值和投机套利共存 编辑本段分类 衍生金融工具 图书 (一)按基础工具种类 1、股权式衍生工具 2、货币衍生工具 3、利率衍生工具 (二)按风险—收益特性: 对称型与不对称型 (三)按交易方法与特点: 金融远期合约、金融期货、金融期权、金融互换 编辑本段作用 促进金融市场的稳定和发展,有利于加速经济信息的传递,其价格形成有利于资源的合理配置和资金的有效流动,还可以增强国家金融宏观调控的能力。有分割,转移风险,提高金融市场经济效率的作用。 1.投机获利 2.套期保值 对于未在资产负债表内确认、或已按成本计量的衍生金融工具(不包括套期工具),应当在首次执行日按照公允价值计量,同时调整留存收益。 编辑本段影响 信用风险对形成债务双方都有影响,主要对债券的发行者、投资者和各类商业银行和投资银行有重要作用。 1对债券发行者的影响 因为债券发行者的借款成本与信用风险直接相联系,债券发行者受信用风险影响极大。计划发行债券的公司会因为种种不可预料的风险因素而大大增加融资成本。平均违约率的升高的消息会使银行增加对违约的担心,从而提高了对贷款的要求,使公司融资成本增加。即使没有什么对公司有影响的特殊事件,经济萎缩也可能增加债券的发行成本。 2对债券投资者的影响 对于某种证券来说,投资者是风险承受者,随着债券信用等级的降低,则应增加相应的风险贴水,即意味着债券价值的降低。同样,共同基金持有的债券组合会受到风险贴水波动的影响。风险贴水的增加将减少基金的价值并影响到平均收益率。 3对商业银行的影响 当借款人对银行贷款违约时,商业银行是信用风险的承受者。银行因为两个原因会受到相对较高的信用风险。银行的放款通常在地域上和行业上较为集中,这就限制了通过分散贷款而降低信用风险的方法的使用。信用风险是贷款中的主要风险。随着无风险利率的变化,大多数商业贷款都设计成是是浮动利率的。无违约利率变动对商业银行基本上没有什么风险。而当贷款合约签定后,信用风险贴水则是固定的。如果信用风险贴水升高,则银行就会因为贷款收益不能弥补较高的风险而受到损失。 编辑本段信用风险 信用风险(CreditRisk)是银行贷款或投资债券中发生的 衍生金融工具 图书 一种风险,也即为借款者违约的风险。在过去的数年中,利用新的金融工具管理信用风险的信用衍生工具(CreditDerivatives)发展迅速。适当利用信用衍生工具可以减少投资者的信用风险。业内人士估计,信用衍生市场发展不过数年,在95年全球就有了200亿美元的交易量。 信用风险是借款人因各种原因未能及时、足额偿还债务或银行贷款而违约的可能性。发生违约时,债权人或银行必将因为未能得到预期的收益而承担财务上的损失。信用风险是由两方面的原因造成的。①经济运行的周期性;在处于经济扩张期时,信用风险降低,因为较强的赢利能力使总体违约率降低。在处于经济紧缩期时,信用风险增加,因为赢利情况总体恶化,......如何区分非衍生金融资产和衍生金融资产 非衍生金融资产就是最基本的金融工具,比如货币、股票、债券等等衍生金融资产就是在基本的金融工具基础上创新而产生的金融工具,比如远期合同、期权、金融期货、互换等等什么是衍生金融负债 衍生产品是英文(Derivatives)的中文意译。其原意是派生物、衍生物的意思。金融衍生产品通常是指从原生资产(Underlying Assets)派生出来的金融工具。由于许多金融衍生产品交易在资产负债表上没有相应科目,因而也被称为“资产负债表外交易(简称表外交易)”。金融衍生产品的共同特征是保证金交易,即只要支付一定比例的保证金就可进行全额交易,不需实际上的本金转移,合约的了结一般也采用现金差价结算的方式进行,只有在满期日以实物交割方式履约的合约才需要买方交足贷款。金融衍生产品交易具有杠杆效应。保证金越低,杠杆效应越大,风险也就越大。国际上金融衍生产品种类繁多,活跃的金融创新活动接连不断地推出新的衍生产品。金融衍生产品主要有以下几种分类方法。(1)根据产品形态。可以分为远期、期货、期权和掉期四大类。远期合约和期货合约都是交易双方约定在未来某一特定时间、以某一特定价格、买卖某一特定数量和质量资产的交易形式。期货合约是期货交易所制定的标准化合约,对合约到期日及其买卖的资产的种类、数量、质量作出了统一规定。远期合约是根据买卖双方的特殊需求由买卖双方自行签订的合约。期货交易流动性较高,远期交易流动性较低。掉期合约是一种为罚易双方签订的在未来某一时期相互交换某种资产的合约。更为准确地说,掉期合约是当事人之间签订的在未来某一期间内相互交换他们认为具有相等经济价值的现金流(Cash Flow)的合约。较为常见的是利率掉期合约和货币掉期合约。掉期合约中规定的交换货币是同种货币,则为利率掉期;是异种货币,则为货币掉期。期权交易是买卖权利的交易。期权合约规定了在某一特定时间、以某一特定价格买卖某一特定种类、数量、质量原生资产的权利。期权合同有在交易所上市的标准化合同,也有在柜台交易的非标准化合同。(2)根据原生资产大致可以分为四类,即股票、利率、汇率和商品。如果再加以细分,股票类中又包括具体的股票和由股票组合形成的股票指数;利率类中又可分为以短期存款利率为代表的短期利率和以长期债券利率为代表的长期利率;货币类中包括各种不同币种之间的比值:商品类中包括各类大宗实物商品。(3)根据交易方法,可分为场内交易和场外文易。场内交易,又称交易所交易,指所有的供求方集中在交易所进行竞价交易的交易方式。这种交易方式具有交易所向交易参与者收取保证金、同时负责进行清算和承担履约担保责任的特点。由于每个投资者都有不同的需求,交易所事先设计出标准化的金融合同,由投资者选择与自身需求最接近的合同和数量进行交易。所有的交易者集中在一个场所进行交易,这就增加了交易的密度,一般可以形成流动性较高的市场。期货交易和部分标准化期权合同交易都属于这种交易方式。场外交易,又称柜台交易,指交易双方直接成为交易对手的交易方式。这种交易方式有许多形态,可以根据每个使用者的不同需求设计出不同内容的产品。为了满足客户的具体要求、出售衍生产品的金融机构需要有高超的金融技术和风险管理能力。场外交易不断产生金融创新。由于每个交易的清算是由交易双方相互负责进行的,交易参与者仅限于信用程度高的客户。掉期交易和远期交易是具有代表性的柜台交易的衍生产品。据统计,在金融衍生产品的持仓量中,按交易形态分类,远期交易的持仓量最大,占整体持仓量的42%,以下依次是掉期(27%)、期货(18%)和期权(13%)。按交易对象分类,以利率掉期、利率远期交易等为代表的有关利率的金融衍生产品交易占市场份额最大,为62%,以下依次是货币......衍生金融资产和非衍生金融资产有什么区别? 金融工具按其交易标的和性质可分为基础金融工具和衍生金融工具.基础金融工具是指债券,股票,基金和外汇等基础性金融工具.衍生金融工具是从标的资产(基础金融工具)派生出来的金融工具,这类工具的价值依赖于基本标的资产的价值.主要有远期,期货,期权,互换.比如期权就是指买入方在将来某一时期有权按约定卖出一定数量标的资产(比如股票)的权力;而卖出方则有义务而非权力买入该标的资产.金融衍生工具是什么意思 金融衍生工具,又称“金融衍生产品”,是与基础金融产品相对应的一个概念,指建立在基础产品或基础变量之上,其价格随基础金融产品的价格(或数值)变动的派生金融产品。这里所说的基础产品是一个相对的概念,不仅包括现货金融产品(如债券、股票、银行定期存款单等等),也包括金融衍生工具。作为金融衍生工具基础的变量则包括利率、汇率、各类价格指数甚至天气(温度)指数等。金融衍生工具的发展是把双刃剑利:1、促进了金融市场的繁荣,进而促进经济发展2、有发现价格的作用3、投资者可以利用期权、期货等衍生工具套期保值、规避风险4、投机者可以利用杠杆作用进行投机,获取高额利润弊:1、衍生工具具有杠杆作用,投资者有机会高收益的同时也面临十分高的风险,可能导致个体投资者甚至是大的金融机构,如商业银行的破产。2、衍生工具可以使一定量的资金发挥几倍的作用,投机可能导致金融市场乃至整个经济的动荡,是整个金融系统风险大大增加。如著名的量子基金利用衍生工具进行投机,直接导致了几次金融危机,其中包括1997年的亚洲金融危机,对整个世界的经济造成了严重的破坏。全文均为原创,希望采纳!

衍生金融资产怎么算

衍生金融资产是指其价值来源于另一个金融资产的变化或基准资产的价格变化的金融资产。衍生金融资产的价格变动主要由其标的资产价格变动影响,常见的衍生金融资产包括期货、期权、互换合约和衍生证券等。衍生金融资产的产生是为了满足投资者和机构的风险管理和投资需求。随着金融市场的不断演变和金融工具的创新,衍生金融资产在市场上的增长趋势明显。欧美金融市场发展最早,其衍生金融工具的种类也较为丰富,包括利率互换、货币互换、股票期权等。亚洲的市场也出现了越来越多的衍生金融资产,如中国的股指期货、商品期货、债券期货等。衍生金融资产作为一种衡量资本市场风险、支持金融创新和增加市场流动性等方面的工具,对促进金融市场和经济的稳定发展具有重要作用。衍生金融资产市场的运作也面临一些风险,如操作风险、市场风险等。尤其是在全球金融市场危机中,某些衍生金融资产的投资者遭受了巨大的损失,导致公众和监管部门对衍生金融资产的投资进行质疑。建立相关的市场规则和监管制度显得尤为重要,可以规范和保障衍生金融市场的有效运转,保证金融市场的稳健发展。

衍生金融资产什么意思

一、衍生金融资产

金融衍生工具又称“金融衍生产品”,是与基础金融工具相对应的一个概念,指建立在基础产品或基础金融变量之上,其价格取决于后者价格变动的派生金融产品。通过预测股价、利率、汇率等未来行情走势,采用支付少量保证金或权利金签订远期合同或互换不同金融商品等交易形式的新兴金融工具。

金融衍生工具的分类

1、按照产品形态和交易场所分类

(1)内置性衍生工具:指嵌入到非衍生合同(也称主合同)中的金融衍生工具,该衍生工具是主合同的部分或全部现金流量按照特定的利率、金融工具的价格、汇率、价格或利率指数、信用等级或信用指数,或类似变量的变动而发生调整,例如目前公司债券条款中可能包含赎回条款、返售条款、转股条款、重设条款等等。

(2)交易所交易的衍生工具。指在有组织的交易所上市交易的衍生工具,例如在交易所交易的股票期权产品,期货合约、期权合约。

(3)OTC交易的衍生工具。

2、按照基础工具种类分类:股权类产品金融衍生工具、货币衍生工具、利率衍生工具、信用衍生工具、其他衍生工具(管理政治风险的政治期货、气温变化的天气期货、管理巨灾风险的巨灾衍生产品等)

3、按照自身交易的方法及特点分类:金融远期合约、金融期货、金融期权、金融互换、结构化金融衍生工具

二、非衍生金融资产

非衍生金融资产就是最基本的金融工具,如应收账款、票据、证券、债券等,是属于较传统的金融工具。

一、非衍生金融资产也就是非衍生金融工具。包括货币、债券、可转换债券等等。

现实生活中,处处可见金融工具。你很容易想到市场上的那些债券或股票等投资工具,你甚至还会想到金融工具投资风险或被“套牢”。从金融工具会计规范的角度分析,还是有必要给金融工具下一个定义的。正因为人们看到金融工具这个词容易想到股票或债券投资,因此曾有人简单地将金融工具界定为企业持有的一些金融资产。

二、衍生金融资产也叫金融衍生工具 (financial derivative),金融衍生工具,又称“金融衍生产品”,是与基础金融产品相对应的一个概念,指建立在基础产品或基础变量之上,其价格随基础金融产品的价格(或数值)变动的派生金融产品。

这里所说的基础产品是一个相对的概念,不仅包括现货金融产品(如债券、股票、银行定期存款单等等),也包括金融衍生工具。作为金融衍生工具基础的变量则包括利率、汇率、各类价格指数、通货膨胀率甚至天气(温度)指数等

参考资料:衍生金融资产-百度百科 非衍生金融资产-百度百科

衍生金融资产是交易性金融资产吗

1,非衍生金融资产也就是非衍生金融工具。包括货币、债券、可转换债券等等。衍生金融资产也叫金融衍生工具,金融资产的衍生工具就是通过创造金融工具来帮助金融机构管理者更好地进行风险控制,这种工具就叫金融衍生工具。目前最主要的金融衍生工具有:远期合同、金融期货、期权和互换等。 2,衍生金融工具不都是交易性金融资产,例如属于财产担保合同的衍生金融工具就不是 3,非衍生金融工具也有可能是金融资产,比如债券。 (考试不会让你划分的,因为专家都说“等等”了)

衍生金融资产和交易性金融资产的区别

金融资产通常指企业的库存现金、银行存款、应收账款、应收票据、贷款、其他应收款、股权投资、债权投资和衍生金融工具形成的资产等。衍生金融资产也叫金融衍生工具,金融衍生工具,又称“金融衍生产品”,是与基础金融产品相对应的一个概念,指建立在基础产品或基础变量之上,其价格随基础金融产品的价格(或数值)变动的派生金融产品。这里所说的基础产品是一个相对的概念,不仅包括现货金融产品(如债券、股票、银行定期存款单等等),也包括金融衍生工具。作为金融衍生工具基础的变量则包括利率、汇率、各类价格指数甚至天气(温度)指数等。

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